【目次】
① 税務調査では何を聞かれるの？
税務調査では、帳簿や資料の確認だけでなく、調査官からの「質問対応」も重要なパートです。
口頭でのやり取りを通じて、申告内容の整合性や実態を確認されます。
特に個人事業主や中小企業では、日頃の記録や説明が曖昧なことも多く、答え方によっては疑いを招いてしまうケースも。
事前に聞かれやすい質問とその対応を知っておくことが大切です。
② よくある質問と適切な答え方
税務調査でよく聞かれる質問と、納税者として適切な答え方の例をいくつか紹介します。
A：実際の契約内容ややり取りをもとに、口頭で説明できるように準備しましょう。契約書や請求書も添えて示すと信頼度が上がります。
A：「業務上必要であった」ことを明確にし、領収書や発注書などの裏付け資料を提示しましょう。プライベートな支出と混同しないよう注意が必要です。
A：帳簿との整合性が保たれているかが重要です。日々の記帳や残高確認のルールをきちんと説明できるようにしましょう。
A：関連取引は調査官が特に注意を払うポイントです。正直に説明し、適正な相場・契約条件であることを証明する資料があると安心です。
③ 回答時に注意すべきポイント
税務調査での受け答えでは、以下の点に注意が必要です。
- 曖昧な返答を避ける（「たぶん」「おそらく」はNG）
- 分からない場合は「確認して後日回答します」と伝える
- 事実と違うことを話さない
- 資料と食い違わないよう事前に確認しておく
「余計なことは言わない、嘘はつかない、正確に伝える」が鉄則です。
④ うっかり回答が招くリスクとは？
税務調査では、何気ない一言が「仮装・隠ぺい」と受け取られてしまうこともあります。
たとえば、架空の取引を「知人の紹介で、ちょっと頼まれて…」と説明した場合、
重大な税法違反として重加算税（35～40％）が課されることも。
本来は軽微なミスで済むはずの内容でも、説明の仕方ひとつで重い処分につながる可能性があります。
⑤ 税理士に立ち会ってもらう安心感
税理士が税務調査に立ち会うことで、受け答えのフォローや記録の補足説明をその場で行ってくれます。
また、調査官とのやり取りを冷静にコントロールし、納税者の不利にならないよう守ってくれる存在でもあります。
「どこまで答えればいいのか？」「どう説明したらよいのか？」と不安な方こそ、
税理士のサポートを受けることで、トラブルを未然に防ぐことができます。
⑥ まとめ：事前準備と専門家の力がカギ
税務調査では、質問にどう答えるかがとても重要です。
うっかりミスや曖昧な返答が原因で、追徴課税や加算税を受けることもあります。
事前に準備し、必要であれば税理士に立ち会いを依頼することで、安心・確実に調査を乗り越えることができます。
「不安がある」「何を聞かれるか分からない」という方は、まず税理士に相談してみましょう。
あなたを守る心強い味方になってくれるはずです。
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